今年是個(gè)人養(yǎng)老金推出的第二年。第一年參加個(gè)人養(yǎng)老金的參保人員已經(jīng)享受到了當(dāng)年的稅收優(yōu)惠。今年又將臨近年底，如果想要參加個(gè)人養(yǎng)老金，并享受稅收優(yōu)惠的，要抓緊時(shí)間了。

作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月25日正式實(shí)施，北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市（地區(qū)）先行。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施一年期間，已吸引超5000萬(wàn)人開立賬戶，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品擴(kuò)容至700余只。

在個(gè)人養(yǎng)老金剛剛推出之時(shí)，最吸睛的亮點(diǎn)便是可以節(jié)稅。按照《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》的規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金可以在稅前按照實(shí)際繳存金額扣除，每年扣除的限額是1.2萬(wàn)元。

舉例來(lái)說(shuō)：假設(shè)個(gè)人年收入30萬(wàn)元，全年繳納社保公積金6萬(wàn)元，按照每年1.2萬(wàn)元的限額來(lái)繳納個(gè)人養(yǎng)老金。那么，在未進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老金繳存前，年度應(yīng)繳納的個(gè)稅為：（30萬(wàn)-6萬(wàn)-6萬(wàn)）X20%-16920元=19080元；在繳存之后，應(yīng)繳納個(gè)稅是（30萬(wàn)-6萬(wàn)-6萬(wàn)-1.2萬(wàn)）X20%-16920=16680元，年度內(nèi)節(jié)稅2400元。

后來(lái)，辦理個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)，很多參保人員曬出截屏，顯示自己在辦理個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)有個(gè)人養(yǎng)老金的選項(xiàng)，操作之后很快就收到了退稅。

今年又有很多人想要參加個(gè)人養(yǎng)老金。如果想要省下2023年個(gè)人養(yǎng)老金的稅款，就要趕在今年12月31日前將錢存入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。無(wú)論是否購(gòu)買儲(chǔ)蓄、理財(cái)、基金等投資產(chǎn)品，都能享受到稅收優(yōu)惠。如果暫時(shí)沒有購(gòu)買投資產(chǎn)品，就會(huì)按照活期存款自動(dòng)計(jì)息，這一點(diǎn)跟普通銀行賬戶的規(guī)則一致。但需要注意的是，資金一旦進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，就要等到退休以后才能取出，不能像銀行活期存款一樣隨用隨取，對(duì)于急需用錢者并不適用。

每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，很多人已經(jīng)存進(jìn)了12000元。接下來(lái)就該購(gòu)買投資產(chǎn)品了，是一次性買足12000元，還是幾千幾千分次購(gòu)買劃算呢？這也是很多市民實(shí)際操作時(shí)遇到的一個(gè)問(wèn)題。

如果參加人想購(gòu)買定期存款類的產(chǎn)品，收益能夠保證，則早買足早受益。如果想購(gòu)買基金等投資產(chǎn)品，可能獲得較高收益，但風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高，如果對(duì)市場(chǎng)情況把握不準(zhǔn)，不妨選擇定投的方式，例如每月投資1000元，以分散風(fēng)險(xiǎn)，平抑市場(chǎng)波動(dòng)。