廣州市十四屆人大常委會(huì)第43次會(huì)議昨日召開(kāi),新任市審計(jì)局局長(zhǎng)馮慧光作2014年度審計(jì)報(bào)告。報(bào)告披露,1650個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率不足50%,其中22.75億元的項(xiàng)目執(zhí)行率為零。國(guó)企審計(jì)中發(fā)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息不真實(shí)等諸多問(wèn)題,但報(bào)告卻未像往年那樣“點(diǎn)名”。報(bào)告新增對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì),結(jié)果發(fā)現(xiàn)16條涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索,已按規(guī)定向有關(guān)部門移送。

　　1650個(gè)項(xiàng)目

　　預(yù)算執(zhí)行率不足50%

　　預(yù)算執(zhí)行率低是個(gè)老問(wèn)題。報(bào)告披露,去年市本級(jí)預(yù)算單位共有19397個(gè)預(yù)算項(xiàng)目,但有1106個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%(平均24.66%),占預(yù)算項(xiàng)目總數(shù)的5.7%,涉及金額40.47億元。另外,有544個(gè)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率為0,占預(yù)算項(xiàng)目總數(shù)的2.8%,涉及金額22.75億元。

　　報(bào)告具體“點(diǎn)名”:預(yù)算執(zhí)行率低于50%項(xiàng)目個(gè)數(shù)最多的為廣州外國(guó)語(yǔ)學(xué)校和原市建委,分別有20個(gè)和19個(gè)。6個(gè)預(yù)算單位的未執(zhí)行金額超億元,最高的為原市國(guó)土房管局,達(dá)4.37億元。在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)所抽查的9個(gè)部門中,有6個(gè)存在部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低的情況,如市文廣新局3377.04萬(wàn)元的文物保護(hù)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率為11.13%,市殘聯(lián)20項(xiàng)金額合計(jì)2億元的基建及維修項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為26.52%。

　　在對(duì)白云、黃埔審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2013年白云區(qū)有1198個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年執(zhí)行率低于50%,涉及金額25.91億元,其中有785個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年支出率為0,涉及金額15.41億元。

　　國(guó)企審計(jì)

　　對(duì)問(wèn)題企業(yè)全篇未點(diǎn)名

　　備受關(guān)注的企業(yè)審計(jì)方面,報(bào)告披露了對(duì)原地鐵總公司、廣州輕工集團(tuán)等7家企業(yè)的財(cái)務(wù)收支的審計(jì)情況,涉及資產(chǎn)總額3088億元。結(jié)果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不少,比如會(huì)計(jì)信息反映不真實(shí),且涉及金額動(dòng)輒過(guò)億元,不過(guò)報(bào)告對(duì)涉事企業(yè)大多以“某集團(tuán)”、“個(gè)別企業(yè)”指代,并未像往年點(diǎn)出具體企業(yè)名稱。

　　會(huì)前的媒體吹風(fēng)會(huì)上,市審計(jì)局副局長(zhǎng)嚴(yán)健蓓解釋稱,今年的審計(jì)報(bào)告在企業(yè)審計(jì)這塊未點(diǎn)名,是參考了上級(jí)審計(jì)部門的做法。不過(guò),新快報(bào)記者翻閱前兩年審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn),2012年度和2013年審計(jì)報(bào)告對(duì)國(guó)企審計(jì)都有“點(diǎn)名”,尤其是2012年對(duì)涉及問(wèn)題的企業(yè)更是一個(gè)不落地“點(diǎn)名”。

　　“厚度上有進(jìn)步,但在深度上有所退步。”有媒體人士如是評(píng)價(jià)今年的審計(jì)報(bào)告。市人大預(yù)算委副主任委員黃美銀也表示,現(xiàn)在是審計(jì)查出問(wèn)題,查出的問(wèn)題今年整改了,但就是被查到的那個(gè)單位改了,但其他單位的警示作用確實(shí)還需要進(jìn)一步強(qiáng)化。

　　報(bào)告詳解

　　部門審計(jì)

　　市殘聯(lián)外租物業(yè)超10年未收租

　　對(duì)市林業(yè)和園林局、文廣新局、外辦、統(tǒng)計(jì)局、婦聯(lián)、殘聯(lián)、氣象局、編辦、團(tuán)市委等9個(gè)部門開(kāi)展了部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和其他財(cái)政收支審計(jì)。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn),有7個(gè)部門支出超預(yù)算或擴(kuò)大支出范圍,涉及金額671.06萬(wàn)元。如市外辦有315.44萬(wàn)元項(xiàng)目資金未按預(yù)算批復(fù)用途使用;市文廣新局及屬下3個(gè)單位公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)超預(yù)算列支,涉及金額143.22萬(wàn)元。

　　有3個(gè)部門“收支兩條線”執(zhí)行不到位,涉及金額893.71萬(wàn)元。如市婦聯(lián)屬下的市兒童活動(dòng)中心藝術(shù)幼兒園未上繳非稅收入433.36萬(wàn)元,已坐支274.01萬(wàn)元用于人員工資社保、日常經(jīng)費(fèi)等方面。

　　報(bào)告披露,有5個(gè)部門未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和招投標(biāo)規(guī)定,涉及金額601.16萬(wàn)元。如市林業(yè)和園林局321.43萬(wàn)元建設(shè)管理服務(wù)項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo);市婦聯(lián)屬下市兒童活動(dòng)中心90.33萬(wàn)元小額工程和貨物未按規(guī)定采購(gòu)。

　　2003年至審計(jì)時(shí),市殘聯(lián)將793平方米的物業(yè)提供給民營(yíng)企業(yè)使用,未收取租金。市外辦2001年終止建設(shè)的國(guó)際友誼村項(xiàng)目結(jié)余資金60萬(wàn)元,至審計(jì)時(shí)仍未上繳市財(cái)政。

　　區(qū)級(jí)審計(jì)

　　白云超15億資金執(zhí)行率為零

　　審計(jì)結(jié)果表明,白云、黃埔兩個(gè)區(qū)預(yù)算執(zhí)行率低,存在往來(lái)款、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未清理等七方面問(wèn)題。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn),2013年末白云區(qū)有6.19億元的預(yù)算指標(biāo)未落實(shí)到具體部門和項(xiàng)目;有1198個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年支出率低于50%,涉及金額25.91億元,其中有785個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年支出率為0,涉及金額15.41億元。2個(gè)區(qū)屬下44個(gè)部門(單位)的部分支出未完全納入決算數(shù),涉及金額1358.84萬(wàn)元。

　　此外,2個(gè)區(qū)預(yù)算內(nèi)、財(cái)政專戶的“暫存款”、“暫付款”等科目的往來(lái)款長(zhǎng)期未清理,涉及金額15億元;部分項(xiàng)目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定清理,涉及金額2.29億元。2個(gè)區(qū)屬下6個(gè)部門(單位)應(yīng)繳財(cái)政資金未上繳,涉及金額1310.46萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后,相關(guān)單位已上繳其中的970.39萬(wàn)元。

　　黃埔實(shí)物置換未經(jīng)專業(yè)評(píng)估

　　審計(jì)還發(fā)現(xiàn),黃埔區(qū)國(guó)資局未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理國(guó)資收益,涉及金額225.05萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后,該局已全額上繳。白云區(qū)有27個(gè)預(yù)算單位違反國(guó)庫(kù)集中支付的規(guī)定,從零余額賬戶向其他區(qū)屬單位劃撥資金1117.39萬(wàn)元,其中325.55萬(wàn)元沉淀在各個(gè)預(yù)算單位。

　　此外,白云區(qū)有4752.96平方米的行政單位物業(yè)的出租未經(jīng)公開(kāi)招租,涉及年租金收入117.67萬(wàn)元,其中部分物業(yè)出租年限超過(guò)5年;黃埔區(qū)以實(shí)物分配權(quán)置換區(qū)政府105個(gè)地下車庫(kù)的建設(shè)成本,未經(jīng)專業(yè)評(píng)估。基本建設(shè)方面,上述兩區(qū)有19個(gè)政府投資項(xiàng)目已開(kāi)工,但欠缺相關(guān)基建手續(xù)。

　　重大項(xiàng)目審計(jì)

　　采購(gòu)4.5億現(xiàn)代化設(shè)備

　　供貨時(shí)部分面臨淘汰

　　今年還對(duì)廣州市高技能人才公共實(shí)訓(xùn)鑒定基地項(xiàng)目(簡(jiǎn)稱實(shí)訓(xùn)基地項(xiàng)目)等5個(gè)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),結(jié)果在基本建設(shè)程序、執(zhí)行招投標(biāo)、工程建設(shè)管理方面都發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題。

　　比如,實(shí)訓(xùn)基地項(xiàng)目中有11個(gè)單位的通用類設(shè)備未按規(guī)定委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施采購(gòu),涉及金額3.06億元;有3個(gè)項(xiàng)目子包投標(biāo)人利用虛假資料謀取中標(biāo),涉及金額6728.70萬(wàn)元;有17個(gè)項(xiàng)目子包涉嫌串通投標(biāo),涉及金額4.09億元;有4個(gè)項(xiàng)目子包的投標(biāo)人未按招標(biāo)文件的要求編制投標(biāo)文件,多計(jì)報(bào)價(jià)59.16萬(wàn)元;有個(gè)別單位訂立的合同實(shí)質(zhì)性條款與招投標(biāo)文件不一致。

　　該項(xiàng)目的內(nèi)部管理方面也存在不少問(wèn)題。比如,2011年前后完成采購(gòu)的4.5億元現(xiàn)代工業(yè)和信息化類設(shè)備,到2015年供貨時(shí)部分面臨淘汰的風(fēng)險(xiǎn);514.05萬(wàn)元項(xiàng)目設(shè)備閑置浪費(fèi);三方監(jiān)管銀行賬戶中有294.91萬(wàn)元設(shè)備預(yù)付款,未經(jīng)三方審核同意就被劃走;5.96億元信息化項(xiàng)目未經(jīng)信息化主管部門審核。

　　此外,在工程進(jìn)度款管理方面,該項(xiàng)目第四期至第八期中心基地土建工程項(xiàng)目多支付進(jìn)度款1151.60萬(wàn)元。

　　8950萬(wàn)元工程違規(guī)分包

　　其他4個(gè)重大投資項(xiàng)目中,2014年城鎮(zhèn)保障性安居工程(簡(jiǎn)稱保障房項(xiàng)目)問(wèn)題也不少。比如,3個(gè)施工單位采購(gòu)的7120.63萬(wàn)元材料未取得發(fā)票;保障房項(xiàng)目中部分項(xiàng)目提前支付進(jìn)度款6824.19萬(wàn)元。

　　在廣州市城建項(xiàng)目工程結(jié)算(天河區(qū)部分)審計(jì)中發(fā)現(xiàn),有7個(gè)工程多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款(其中有4個(gè)工程竣工圖與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況不符),涉及金額581.07萬(wàn)元。該項(xiàng)目中廣州大道北黃猄坳等地塊環(huán)境綜合整治工程還發(fā)現(xiàn)多計(jì)房屋拆遷補(bǔ)償款1222.24萬(wàn)元、多計(jì)搬遷補(bǔ)助費(fèi)90.81萬(wàn)元等問(wèn)題。

　　此外,廣州市環(huán)境監(jiān)測(cè)與預(yù)警中心建設(shè)項(xiàng)目施工單位違規(guī)分包工程,涉及金額8950.21萬(wàn)元。廣州市青山綠地工程二期項(xiàng)目(園林部分)個(gè)別工程的施工單位將工程違規(guī)分包,涉及金額630.11萬(wàn)元。

　　國(guó)企審計(jì)

　　680萬(wàn)資金

　　存放境外未入賬

　　對(duì)原地鐵總公司、廣州輕工集團(tuán)、廣州港集團(tuán)、越秀集團(tuán)、廣日集團(tuán)、新華出版集團(tuán)、南沙經(jīng)濟(jì)總公司等7家企業(yè)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),涉及資產(chǎn)總額3088億元。結(jié)果表明,上述企業(yè)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)存在會(huì)計(jì)信息反映不真實(shí)等五個(gè)方面問(wèn)題。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)突出問(wèn)題之一即會(huì)計(jì)信息反映不真實(shí)。有5戶企業(yè)存在“人為調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍、實(shí)施內(nèi)部交易、往來(lái)科目不結(jié)轉(zhuǎn)收入、單邊掛賬等問(wèn)題”,導(dǎo)致收入、成本、利潤(rùn)、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)不實(shí)金額分別為74.5億元、0.95億元、11.66億元、60.49億元、13.7億元。一些企業(yè)還存在1.23億元成本分?jǐn)偛缓侠怼⒘兄У?09.94萬(wàn)元費(fèi)用缺少合法的證明材料、存放境外680.36萬(wàn)元資金未入賬、1.25億元的已竣工驗(yàn)收建設(shè)項(xiàng)目未辦理竣工財(cái)務(wù)決算等問(wèn)題。

　　虛開(kāi)發(fā)票1100萬(wàn)

　　審計(jì)還發(fā)現(xiàn),有3戶企業(yè)在維護(hù)國(guó)企權(quán)益上履行職責(zé)不到位,存在未督促屬下公司追討約定應(yīng)得的拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)、未經(jīng)評(píng)估將地塊經(jīng)營(yíng)權(quán)出租給非國(guó)有單位或支付補(bǔ)償支出、設(shè)定不合理限制條件致使個(gè)別項(xiàng)目出讓未經(jīng)充分競(jìng)爭(zhēng)以底價(jià)成交等問(wèn)題,共涉及金額3.58億元。

　　有2戶企業(yè)對(duì)重大項(xiàng)目決策不當(dāng),存在個(gè)別項(xiàng)目無(wú)法收回投資成本的風(fēng)險(xiǎn)、部分收購(gòu)項(xiàng)目未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益、個(gè)別地產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)際用地性質(zhì)與土地使用權(quán)證約定性質(zhì)不符等問(wèn)題;有2戶企業(yè)存在超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金、部分辦公用品去向不明的問(wèn)題,涉及金額421.02萬(wàn)元。

　　審計(jì)還發(fā)現(xiàn),個(gè)別企業(yè)屬下公司與他人虛開(kāi)發(fā)票1100萬(wàn)元,涉嫌協(xié)助他人偷逃稅款;個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)的技術(shù)改造項(xiàng)目未能實(shí)施,導(dǎo)致445.44萬(wàn)元財(cái)政資金長(zhǎng)期閑置;某集團(tuán)原董事長(zhǎng)潘某未經(jīng)批準(zhǔn)在參股外資企業(yè)領(lǐng)取薪酬,未如實(shí)上報(bào)年薪收入。

　　轉(zhuǎn)讓土地未公開(kāi)

　　在資產(chǎn)管理方面,審計(jì)發(fā)現(xiàn),有4戶企業(yè)存在未經(jīng)公開(kāi)交易轉(zhuǎn)讓土地、以低于市場(chǎng)參考價(jià)的租金出租資產(chǎn)、物業(yè)出租未辦理審批手續(xù)等問(wèn)題,涉及金額2.66億元,涉及物業(yè)的面積共25.87萬(wàn)平方米。有3戶企業(yè)存在資產(chǎn)未入賬、存貨賬務(wù)處理與實(shí)務(wù)管理脫節(jié)等問(wèn)題,涉及資金1.20億元。個(gè)別企業(yè)屬下2家企業(yè)以會(huì)計(jì)資料缺失為由未能提供相關(guān)資產(chǎn)管理資料。

　　此外,還發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)違反招投標(biāo)、基建程序開(kāi)工建設(shè)、公開(kāi)交易等方面規(guī)定。一些企業(yè)的物業(yè)出租未公開(kāi)招租,涉及面積5.90萬(wàn)平方米;一些工程項(xiàng)目沒(méi)有按規(guī)定招標(biāo),涉及資金2080.81萬(wàn)元。個(gè)別企業(yè)有3個(gè)項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告未編制的情況下先行施工,2個(gè)項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告未獲批復(fù)的情況下先行施工,累計(jì)基建支出5568.15萬(wàn)元。

　　新增審計(jì)

　　質(zhì)監(jiān)局違規(guī)

　　多收1193萬(wàn)

　　按照有關(guān)部署,今年的審計(jì)對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),發(fā)現(xiàn)個(gè)別部門相關(guān)政策落實(shí)不到位、部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等問(wèn)題。

　　審計(jì)結(jié)果顯示,從2014年5月1日起省內(nèi)免征組織機(jī)構(gòu)代碼證書收費(fèi),但因執(zhí)收單位市質(zhì)監(jiān)局未及時(shí)向非企業(yè)繳費(fèi)主體停收,導(dǎo)致多收1193.70萬(wàn)元。審計(jì)指出后,相關(guān)部門于2015年3月11日停征了該項(xiàng)收費(fèi)。

　　四條地鐵線

　　難完成任務(wù)

　　另外,審計(jì)發(fā)現(xiàn),地鐵11號(hào)線因工程可行性研究報(bào)告批復(fù)延誤6個(gè)月、建設(shè)模式尚未確定等因素影響,難以完成年度建設(shè)目標(biāo);14號(hào)線等3條線路因征地拆遷工作影響,完成年度建設(shè)目標(biāo)存在較大困難;而對(duì)本次審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn),出具審計(jì)報(bào)告,下達(dá)審計(jì)決定;對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索,已按相關(guān)規(guī)定向有關(guān)部門移送了16起。

　　整改情況

　　一汽違規(guī)劃付

　　6500萬(wàn)未追回

　　市審計(jì)局還對(duì)2013年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　去年的審計(jì)報(bào)告披露,市一汽公司違規(guī)將屬于國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)制前應(yīng)付工資及福利費(fèi)結(jié)余轉(zhuǎn)增企業(yè)利潤(rùn),并向民營(yíng)股東支付不合理經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償款7432.04萬(wàn)元,該公司2013年在審計(jì)期間已向民營(yíng)股東追回經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償款6650萬(wàn)元,尚余782.04萬(wàn)元未收回。但市交委回訪核查發(fā)現(xiàn):市一汽公司以錯(cuò)劃款、債權(quán)債務(wù)沖抵的名義,向民營(yíng)股東及其控股子公司劃付了6500萬(wàn)元,原退還資金僅余150萬(wàn)元。市交委正采取法律手段向民營(yíng)股東追討資金。

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